ลดหย่อนภาษี 2569 คำนวณยังไง ใช้เครื่องมืออะไรดี?

ใช้ [เครื่องคำนวณภาษีฟรี](/tools/tax-calculator) ใส่รายได้ + ค่าลดหย่อนแต่ละรายการ ระบบคำนวณภาษีสุทธิ + ประหยัดได้เท่าไร ทุกขั้นตอนทีละขั้นตอน

SSF หมดอายุ หมายถึงอะไร?

SSF (กองทุนข้าราชการ/รัฐวิสาหกิจ) ลดหย่อนได้เฉพาะปีภาษี 2563-2567 ปี 2569 ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว หน่วยลงทุนที่ซื้อไว้ยังถือต่อได้ แต่ไม่ได้สิทธิ์ภาษีเพิ่ม กระทรวงการคลังอยู่ระหว่างพิจารณาต่ออายุ (ยังไม่มีประกาศ ณ ก.ค. 2569)

ประกันชีวิตแบบไหนลดหย่อนไม่ได้?

กรมธรรม์ 20% ของเบี้ย, Unit Linked (ลดได้เฉพาะส่วน COI), ประกันอุบัติเหตุเดี่ยว (PA standalone)

โซลาร์เซลล์ลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?

ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ที่พักอาศัย ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท ระบบ on-grid กำลังผลิตไม่เกิน 10 kWp ใช้สิทธิได้ครั้งเดียวตลอดมาตรการ (ถึง 31 ธ.ค. 2571) ต้องมี e-Tax Invoice แบบเต็มรูป ปีภาษีที่ใช้สิทธิคือปีที่เชื่อมต่อ grid สำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน (พ.ร.ฎ. 805 พ.ศ. 2569)

ลดหย่อนภาษี 2569 ประหยัดได้เท่าไร ครบ 7 กลุ่ม

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง?

หลัก 7 กลุ่ม: (1) ส่วนตัว+ครอบครัว 60,000-390,000 (2) ประกันชีวิต+สุขภาพ สูงสุด 100,000+25,000 (3) กองทุน RMF/Thai ESG/ESGX สูงสุด 500,000+300,000 (4) ประกันสังคม 10,500 (5) ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 (6) เงินบริจาค (7) โซลาร์เซลล์ 200,000 (ใหม่ พ.ร.ฎ.805) หมายเหตุ: SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้

ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG/ESGX ประกันสังคม ดอกเบี้ยบ้าน เงินบริจาค โซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805) ครึ่งปีแล้วยังไม่สาย ซื้อประกันหรือกองทุนตอนนี้ยังลดหย่อนได้เต็มจำนวน ยื่นภาษีต้นปี 2570 (หมายเหตุ: SSF หมดอายุสิ้นปีภาษี 2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว)

บทความนี้สรุปทุกรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 พร้อมวงเงิน เงื่อนไข และจุดที่คนมักพลาด

(ข้อมูลจากกรมสรรพากร rd.go.th ณ สิงหาคม 2569)

ลดหย่อนภาษี 2569: ตารางสรุปทุกรายการ

กลุ่ม 1: ส่วนตัวและครอบครัว

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ค่าลดหย่อนส่วนตัว	60,000	ทุกคนได้อัตโนมัติ
คู่สมรส (ไม่มีรายได้)	60,000	จดทะเบียนสมรสถูกต้อง
บุตร คนที่ 1	30,000/คน	อายุไม่เกิน 20 (หรือ ≤25 ถ้าเรียนอยู่)
บุตร คนที่ 2+ (เกิดปี 2561+)	60,000/คน	ไม่จำกัดจำนวน
เลี้ยงดูบิดามารดา	30,000/คน	อายุ 60+ รายได้ ≤30,000/ปี สูงสุด 4 คน
เลี้ยงดูคนพิการ/ทุพพลภาพ	60,000/คน	มีบัตรประจำตัวคนพิการ
ค่าฝากครรภ์+คลอดบุตร	60,000	ต่อการตั้งครรภ์

กลุ่ม 2: ประกัน (จุดที่ FA ต้องรู้)

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ประกันชีวิต	100,000	กรมธรรม์ ≥10 ปี ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20% ของเบี้ย
ประกันสุขภาพ	25,000	รวมกับชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000
ประกันสุขภาพบิดามารดา	15,000	พ่อแม่ตัวเอง+คู่สมรส (สูงสุด 4 คน)
ประกันบำนาญ	200,000	15% ของรายได้ นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

จุดที่คนมักพลาด: ประกันสุขภาพ 25,000 ไม่ได้แยกจากประกันชีวิต ถ้าจ่ายเบี้ยชีวิตเต็ม 100,000 แล้ว จะลดหย่อนสุขภาพเพิ่มไม่ได้ ต้องวางแผนให้เบี้ยชีวิต ≤75,000 + สุขภาพ 25,000 = 100,000

อ่านเพิ่ม: วางแผนภาษีรายได้สูง 2026 สำหรับคนที่ต้องการวางแผนภาษีแบบเจาะลึก เลือกประกันชีวิตแบบไหนดี: ประกันชีวิต 5 ประเภทเปรียบเทียบ ดู IRR จริงของประกัน AIA: IRR ประกันสะสมทรัพย์ บำนาญ 6 แบบ

กลุ่ม 3: กองทุน RMF / Thai ESG / Thai ESGX

กองทุน	วงเงินสูงสุด	ถือขั้นต่ำ	ลงทุนได้	เพดานเกษียณ
~~SSF~~	~~200,000~~	~~10 ปี~~		หมดอายุสิ้นปี 2567
RMF	30% รายได้ ≤500,000	ถึงอายุ 55 + สมาชิก ≥5 ปี	ทุกสินทรัพย์	✅ นับรวม 500K
Thai ESG	30% รายได้ ≤300,000	5 ปีนับจากวันซื้อ	หุ้น ESG ที่ กลต. กำหนด	❌ ไม่นับรวม
Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว)	รวม Thai ESG ≤300,000	5 ปีนับจากวันซื้อ	หุ้น ESG ที่ กลต. กำหนด	❌ ไม่นับรวม

SSF หมดอายุ: กองทุน SSF ลดหย่อนได้เฉพาะปีภาษี 2563-2567 ใช้ลดหย่อนปี 2569 ไม่ได้แล้ว (กระทรวงการคลังอยู่ระหว่างพิจารณาต่ออายุ แต่ยังไม่มีประกาศ ณ ก.ค. 2569)

Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว สถานะ 2569 รอประกาศ กลต.): ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ (เท่ากับ Thai ESG) เพดานรวมกับ Thai ESG ไม่เกิน 300,000 ไม่นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

เพดานรวมกลุ่มเกษียณ: RMF + PVD + กบข. + ประกันบำนาญ รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท/ปี

Thai ESG/ESGX แยกต่างหาก: ไม่นับรวมในเพดาน 500,000 → ลดหย่อนเพิ่มได้อีก 300,000

ตัวอย่าง: รายได้ 1,000,000/ปี → RMF 300,000 + ประกันบำนาญ 200,000 = 500,000 (เต็มเพดาน) + Thai ESG/ESGX 300,000 = ลดหย่อนกองทุน+บำนาญ รวม 800,000 บาท

เครื่องมือช่วยตัดสินใจ: คำนวณภาษีเพื่อดูวงเงิน RMF/Thai ESG ที่เหมาะ | คำนวณเกษียณเพื่อวางแผน PVD/กบข. วางแผนการเงินตามสามเหลี่ยม: สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

กลุ่ม 4: ประกันสังคม + กบข.

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ประกันสังคม ม.33	10,500	ฐาน 17,500 × 5% × 12 เดือน (ปี 2569)
ประกันสังคม ม.39	5,184	432 × 12 เดือน
ประกันสังคม ม.40	840-3,600	แล้วแต่ทางเลือก (70/100/300 × 12)
กบข.	≤500,000	นับรวมในเพดานเกษียณ 500,000

อ่านเพิ่ม: ประกันสังคม สิทธิ 7 กรณี สรุปครบ | มาตรา 40 สำหรับอาชีพอิสระ

กลุ่ม 5: ที่อยู่อาศัย

รายการ	วงเงิน (บาท/ปี)	เงื่อนไข
ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน	100,000	สถาบันการเงินที่กำหนด กู้ร่วมหารเฉลี่ย

กลุ่ม 6: เงินบริจาค + อื่นๆ

รายการ	วงเงิน	เงื่อนไข
เงินบริจาคทั่วไป	≤10% ของรายได้หลังหัก	องค์กรที่กรมสรรพากรกำหนด
บริจาคการศึกษา/กีฬา/สาธารณสุข	2 เท่า ≤10%	ลดหย่อนได้ 2 เท่าของยอดบริจาค
บริจาคพรรคการเมือง	10,000	เครดิตภาษี (ไม่ใช่ลดหย่อน)

กลุ่ม 7: โซลาร์เซลล์ (มาตรการใหม่ 2569)

รายการ	วงเงิน (บาท)	เงื่อนไข
ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ที่พักอาศัย	200,000	ระบบ on-grid ≤10 kWp ต้องมี e-Tax Invoice

พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 (ราชกิจจานุเบกษา 2 มี.ค. 2569, มีผล 3 มี.ค. 2569) มาตรการถึง 31 ธ.ค. 2571

5 เงื่อนไขที่ต้องรู้ก่อนซื้อ:

ปีภาษีที่ใช้สิทธิ = ปีที่เชื่อมต่อ grid สำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน จ่ายเงินปี 2569 แต่เชื่อมต่อ grid ปี 2570 = ใช้สิทธิปี 2570
ใช้สิทธิได้ครั้งเดียว ไม่เกิน 1 ระบบ ตลอดมาตรการ (ถึง 31 ธ.ค. 2571)
ต้องมี e-Tax Invoice แบบเต็มรูป ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ = ลดหย่อนไม่ได้ ต้องตกลงกับผู้ติดตั้งก่อนซื้อ
ห้ามใช้สิทธิซ้อนกับ พ.ร.ฎ./กฎกระทรวงอื่นที่ให้สิทธิประโยชน์ภาษีรายการเดียวกัน
ระบบ on-grid กำลังผลิตไม่เกิน 10 kWp ติดตั้ง ณ ที่พักอาศัยของผู้มีเงินได้เท่านั้น (ไม่ใช่อาคารพาณิชย์/โรงงาน)

ลดหย่อนภาษี 2569 ครึ่งปีแล้ว ยังทำอะไรได้?

เดือนสิงหาคม = ผ่านมา 7 เดือนแล้ว ยังเหลือเวลาอีกเกือบ 5 เดือนในการ “สร้าง” ค่าลดหย่อน:

ทำได้ตอนนี้	Deadline
ซื้อประกันชีวิต (กรมธรรม์ ≥10 ปี)	31 ธ.ค. 2569
ซื้อประกันสุขภาพ	31 ธ.ค. 2569
ซื้อ RMF / Thai ESG / Thai ESGX	31 ธ.ค. 2569
ซื้อประกันบำนาญ	31 ธ.ค. 2569
บริจาคผ่าน e-Donation	31 ธ.ค. 2569
ติดตั้งโซลาร์เซลล์ (ใหม่ พ.ร.ฎ.805)	31 ธ.ค. 2571 (ใช้สิทธิปีที่เชื่อมต่อ grid)

ทำไมควรซื้อตอนนี้ ไม่ใช่ปลายปี?

ประกันชีวิต/สุขภาพ: ซื้อเดือน ส.ค. = คุ้มครองทันที เกือบ 5 เดือนก่อนสิ้นปี (รอปลายปี = คุ้มครองแค่ 1 เดือน แต่จ่ายเบี้ยเท่ากัน)
กองทุน: DCA ทุกเดือน กระจายความเสี่ยงดีกว่าซื้อก้อนเดียวปลายปี
อายุมากขึ้น = เบี้ยประกันแพงขึ้น ซื้อวันนี้ถูกกว่าพรุ่งนี้

ตัวอย่างลดหย่อนภาษี: เงินเดือน 50,000 (คำนวณถูกต้อง)

รายการ	ลดหย่อน
ส่วนตัว	60,000
ประกันสังคม	10,500
ประกันชีวิต (เบี้ย 75,000/ปี)	75,000
ประกันสุขภาพ (เบี้ย 20,000/ปี)	20,000
RMF (DCA เดือนละ 5,000)	60,000
ดอกเบี้ยบ้าน	80,000
รวมลดหย่อน	305,500

คำนวณภาษี:

รายได้ 600,000 - ค่าใช้จ่าย 100,000 - ลดหย่อน 305,500 = เงินได้สุทธิ 194,500
ภาษี: 0-150,000 ยกเว้น, 150,001-194,500 = 44,500 × 5% = 2,225 บาท

เทียบไม่มีวางแผนลดหย่อน:

ใช้แค่ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 = ลดหย่อน 160,000
เงินได้สุทธิ 440,000 → ภาษี: 0-150K ยกเว้น, 150-300K = 150K×5%=7,500, 300-440K = 140K×10%=14,000 → รวม 21,500 บาท

ประหยัดภาษีได้ 19,275 บาท/ปี จากการวางแผนลดหย่อน (21,500 - 2,225)

หมายเหตุ: ตัวอย่างก่อนหน้ามีการคำนวณผิด (claim ภาษี ~9,725 และประหยัด ~40,000) ขอแก้ไขแล้ว ตัวเลขข้างต้นคำนวณถูกต้องตามอัตราภาษี 2569 แล้ว

→ คำนวณเองได้: เครื่องคำนวณภาษีฟรี ใส่รายได้ + ค่าลดหย่อน ทีละขั้นตอน

ข้อควรรู้เรื่องลดหย่อนภาษี

ประกันชีวิตต้อง ≥10 ปี: กรมธรรม์ระยะสั้นกว่า 10 ปีลดหย่อนไม่ได้ (ยกเว้นบำนาญ)
ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20%: ถ้ากรมธรรม์จ่ายเงินคืนระหว่างทาง >20% ของเบี้ยรายปี จะลดหย่อนไม่ได้
SSF หมดอายุแล้ว สิทธิลดหย่อนสิ้นสุดปีภาษี 2567 ปี 2569 ใช้ลดหย่อนไม่ได้ (หน่วยลงทุนที่ซื้อไว้ยังถือต่อได้ แต่ไม่ได้สิทธิ์ภาษีเพิ่ม)
RMF ต้องซื้อต่อเนื่อง ขาดได้ไม่เกิน 1 ปี ถ้าหยุดซื้อนานกว่านั้นเสียสิทธิ
Thai ESG ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ ซื้อ 31 ธ.ค. 2569 ขายได้ 31 ธ.ค. 2574
Thai ESGX (รอบ 2568 ปิดแล้ว) ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ เท่ากับ Thai ESG เพดานรวมกัน 300,000
เพดาน 500,000 นับรวมหลายตัว ถ้ามี PVD/กบข. อยู่แล้ว วงเงิน RMF+ประกันบำนาญจะเหลือน้อยลง

คำถามที่พบบ่อย

Q: ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง?

A: หลัก 7 กลุ่ม: ส่วนตัว+ครอบครัว, ประกันชีวิต+สุขภาพ (100,000+25,000), กองทุน RMF/Thai ESG/ESGX (สูงสุด 800,000), ประกันสังคม (10,500), ดอกเบี้ยบ้าน (100,000), เงินบริจาค, โซลาร์เซลล์ (200,000 ใหม่ พ.ร.ฎ.805) SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ครึ่งปีแล้วซื้อประกันลดหย่อนทันไหม?

A: ทัน ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF Thai ESG/ESGX ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. 2569 แล้วนำไปลดหย่อนตอนยื่นภาษีต้นปี 2570 ซื้อตอนนี้ยังคุ้มครองได้ 5 เดือนก่อนสิ้นปี

Q: ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันชีวิต (กรมธรรม์ ≥10 ปี) ลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันสุขภาพ (25,000) ต้องไม่เกิน 100,000 บาท ประกันที่ผลประโยชน์ตอบแทน >20% ของเบี้ยรายปี ลดหย่อนไม่ได้

Q: ประกันสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไหร่?

A: เบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนสูงสุด 25,000 บาท/ปี แต่รวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพบิดามารดา แยกอีก 15,000

Q: RMF Thai ESG Thai ESGX ต่างกันยังไง?

A: RMF: 30% รายได้ ≤500,000 ถือถึงอายุ 55 ลงทุนได้ทุกสินทรัพย์ (นับรวมเพดาน 500K) Thai ESG: 30% รายได้ ≤300,000 ถือ 8 ปี (ไม่นับรวม 500K) Thai ESGX (ใหม่ 2569): เพดานรวม Thai ESG ถือ 5 ปี SSF หมดอายุสิ้นปี 2567 ใช้ไม่ได้แล้ว

Q: ปี 2569 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง (ต่างจาก 2568 ยังไง)?

A: เปลี่ยนแปลงหลัก 3 ข้อ: (1) SSF หมดอายุ ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว (2) Thai ESGX ใหม่ (ถือ 5 ปี สั้นกว่า Thai ESG) (3) ประกันสังคม ม.33 ฐานใหม่ 17,500 สูงสุด 10,500/ปี (เดิม 9,000)

Q: เพดานรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 คืออะไร?

A: RMF+PVD+กบข.+ประกันบำนาญ รวมกันลดหย่อนไม่เกิน 500,000 บาท/ปี Thai ESG/ESGX แยกต่างหาก (300,000) ไม่นับรวมในเพดานนี้ (SSF เคยนับรวม แต่หมดอายุแล้ว)

ประกันชีวิตแบบไหนลดหย่อนภาษีได้?

ไม่ใช่ประกันชีวิตทุกแบบจะลดหย่อนได้ กรมสรรพากรกำหนดเงื่อนไขชัดเจน:

ลดหย่อนได้ ✅	ลดหย่อนไม่ได้ ❌
กรมธรรม์ ≥10 ปี	กรมธรรม์ <10 ปี
บริษัทประกันในไทย	บริษัทต่างประเทศ
ผลประโยชน์ตอบแทน ≤20% ของเบี้ยรายปี	ผลประโยชน์ตอบแทน >20%
ประกันสะสมทรัพย์ (ครบเงื่อนไข)	Unit-Linked (ลดได้เฉพาะส่วน COI)
ประกันบำนาญ (แยก 200K)	ประกันอุบัติเหตุเดี่ยว (PA standalone)

ประกันสุขภาพ (เช่น Health Happy) ลดหย่อนในหมวดประกันสุขภาพ 25,000 (รวมชีวิตไม่เกิน 100K) ส่วนประกันบำนาญลดหย่อนแยกอีก 200,000 (ภายใต้เพดานเกษียณ 500K)

อ่านเพิ่ม: ทำไมต้องทำประกันสุขภาพ | สามเหลี่ยมการเงิน: จัดลำดับความสำคัญ

(อัปเดตล่าสุด สิงหาคม 2569)

อ่านเพิ่ม: บัตรสวัสดิการแห่งรัฐ 2569: สิทธิ์สรุปครบ | วางแผนเกษียณ: เริ่มยังไง ต้องมีเท่าไร

ข้อมูลจากกรมสรรพากร (rd.go.th) และแหล่งข้อมูลทางการเงิน ณ สิงหาคม 2569 เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกระทรวงการคลัง ตรวจสอบกับกรมสรรพากรก่อนตัดสินใจ